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こんにちは。
たむらです。
目があかないので、久しぶりにコンタクトにしました。
逆に、乾きすぎて目があきません。
役員報酬最終編。
着地の利益はどうなるか。
シミュレーションシートを使って試算する方法をご紹介しました。
前回、前々回と、たむら流の役員報酬の決め方を
ご紹介しています。
しかし、これ、役員報酬に限らず、使えます。
事業計画作るときだって、
計画ソフトがなくても、
エクセルで簡単に試算できるようなシートです。
お客様によって、やはりアレンジが必要です。
その時、まず計画ソフトに反映させる前に
簡単にエクセルで作成する。
そのあと、計画ソフトに反映して、
ダブルチェックをする。
役員報酬決定に限らず、使えるものです。
しかし、利益だけ予測しても仕方がない。
着地の利益を考え、役員報酬を決定しました。
それで、終わりではありません。
次に考えるのは、お金。
お金です。
どんなに理想の着地になったとしても、
お金がショートしてしまったら、着地まで会社を存続することができません。
そこで、損益シミュレーションから資金シミュレーションも行います。
こんな資金繰シートを作成しています。
予定通りいったら、どのような現金残高になるのか。
前回作成した、損益シミュレーションを連動させてお金もシミュレーションします。
こちらもいたって、簡単。
今回は、売上は当月回収。支払は当月支払と仮定しますので、簡単な例でご紹介します。
上から
月初現金残高(A)
現金収入(B)→売上金額を反映させる
現金支払(C)→仕入と販売費を反映させる
借入(D)→ここはあとで。
月末現金残高(A+B-C+D)→翌月の月初現金残高に反映させる。
エクセルの関数が苦手なたむらがつくったシートです。
ものすごく簡単です。
反映させてみると
◆損益シミュレーション
これを資金繰りシートに反映させると。。。
創業時の資本金100万円としています。
どうでしょうか。
12月の決算時の残高は280,000円となっています。
よし、お金はあるから、大丈夫!!
でしょうか。
田村としては、毎月の固定費×3か月分は現金残高があるほうがいいと、
アドバイスさせていただいています。
もし、売上回収が止まったら、、、家賃など支払いがとまります。
どんどん支払が滞り、信用がなくなっていきます。
足りなくなったら、社長の個人資金をいれるという手もありますが、
できたらしてほしくない。
じゃあ、どうするか。
金融機関への借入をかんがえましょう。
借入額は?
もちろん、設備投資の予定があるならば、その金額ですが、
今回の場合のように、運転資金を補いたいのであれば、
このシミュレーションで不足分を借りましょうとご提案します。
固定費3か月分くらいは最低あるように、借入金額を設定しましょうと。
やみくもに借りるものではありません。
もちろん、借りれるときに借りれるだけという考えもあるとは思います。
しかし借りたら利息という経費がかかってきます。
予測ではありますが、
この金額が足りないから、これくらい借りたいと、
自分で納得して借入金額を設定することが大切です。
この借入金額は、社長自身で決めなければなりません。
とても簡単なシートです。
難しく考えることはありません。
これくらいお金がはいってくる。
これくらいお金がでていく。
で、これだけ足りないから、その分かりる。
ただ、それだけのことです。
本当はこの後、さらに細かくシミュレーションするのですが、
まずはここまでで充分かと思います。
ぜひ、創業時の方。
役員報酬を決めようと思っている方。
またはこれからお金を借りようとしている方。
簡単で構いませんのでご自身でこのたむらシミュレーションをアレンジして作ってみてはいかがでしょうか。
あ、片目がだんだんあかなくなってきた・・・・・
この記事を書いた田村です。

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S59生まれのアラサ-人妻税理士。
2018年12月に処女作『ブスのマーケティング戦略』を発売。
ジャックダニエルとメガネ男子が好物。
昼は、チャリで駆け回るフットワークの軽さだけが売りの税理士。法人、個人問わず、会計税務の問題を解決するために日夜奮闘中。
目標なき成長はなし!と女子っぽくない暑苦しい一面をもっている。
しかし、夜は昼から一転。北千住を一人で飲み歩き、店員さんに絡むことが唯一の楽しみという一面ももっている。
家族構成:夫・娘(5歳)
愛読書:週刊SPA
大好きな作家様:水野敬也先生・カレー沢薫先生
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