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こんにちは。

たむらです。

目があかないので、久しぶりにコンタクトにしました。

逆に、乾きすぎて目があきません。

役員報酬最終編。

着地の利益はどうなるか。

シミュレーションシートを使って試算する方法をご紹介しました。

前回、前々回と、たむら流の役員報酬の決め方を

ご紹介しています。

しかし、これ、役員報酬に限らず、使えます。

事業計画作るときだって、

計画ソフトがなくても、

エクセルで簡単に試算できるようなシートです。

お客様によって、やはりアレンジが必要です。

その時、まず計画ソフトに反映させる前に

簡単にエクセルで作成する。

そのあと、計画ソフトに反映して、

ダブルチェックをする。

役員報酬決定に限らず、使えるものです。

しかし、利益だけ予測しても仕方がない。

着地の利益を考え、役員報酬を決定しました。

それで、終わりではありません。

次に考えるのは、お金。

お金です。

どんなに理想の着地になったとしても、

お金がショートしてしまったら、着地まで会社を存続することができません。

そこで、損益シミュレーションから資金シミュレーションも行います。

こんな資金繰シートを作成しています。

予定通りいったら、どのような現金残高になるのか。

前回作成した、損益シミュレーションを連動させてお金もシミュレーションします。

こちらもいたって、簡単。

今回は、売上は当月回収。支払は当月支払と仮定しますので、簡単な例でご紹介します。

上から

月初現金残高(A)

現金収入(B)→売上金額を反映させる

現金支払(C)→仕入と販売費を反映させる

借入(D)→ここはあとで。

月末現金残高(A＋B-C＋D)→翌月の月初現金残高に反映させる。

エクセルの関数が苦手なたむらがつくったシートです。

ものすごく簡単です。

反映させてみると

◆損益シミュレーション

これを資金繰りシートに反映させると。。。

創業時の資本金100万円としています。

どうでしょうか。

12月の決算時の残高は280,000円となっています。

よし、お金はあるから、大丈夫！！

でしょうか。

田村としては、毎月の固定費×3か月分は現金残高があるほうがいいと、

アドバイスさせていただいています。

もし、売上回収が止まったら、、、家賃など支払いがとまります。

どんどん支払が滞り、信用がなくなっていきます。

足りなくなったら、社長の個人資金をいれるという手もありますが、

できたらしてほしくない。

じゃあ、どうするか。

金融機関への借入をかんがえましょう。

借入額は？

もちろん、設備投資の予定があるならば、その金額ですが、

今回の場合のように、運転資金を補いたいのであれば、

このシミュレーションで不足分を借りましょうとご提案します。

固定費3か月分くらいは最低あるように、借入金額を設定しましょうと。

やみくもに借りるものではありません。

もちろん、借りれるときに借りれるだけという考えもあるとは思います。

しかし借りたら利息という経費がかかってきます。

予測ではありますが、

この金額が足りないから、これくらい借りたいと、

自分で納得して借入金額を設定することが大切です。

この借入金額は、社長自身で決めなければなりません。

とても簡単なシートです。

難しく考えることはありません。

これくらいお金がはいってくる。

これくらいお金がでていく。

で、これだけ足りないから、その分かりる。

ただ、それだけのことです。

本当はこの後、さらに細かくシミュレーションするのですが、

まずはここまでで充分かと思います。

ぜひ、創業時の方。

役員報酬を決めようと思っている方。

またはこれからお金を借りようとしている方。

簡単で構いませんのでご自身でこのたむらシミュレーションをアレンジして作ってみてはいかがでしょうか。

あ、片目がだんだんあかなくなってきた・・・・・

この記事を書いた田村です。

田村麻美: S59生まれのアラサ－人妻税理士。
ジャックダニエルとメガネ男子が好物。
昼は、チャリで駆け回るフットワークの軽さだけが売りの税理士。法人、個人問わず、会計税務の問題を解決するために日夜奮闘中。
目標なき成長はなし！と女子っぽくない暑苦しい一面をもっている。
しかし、夜は昼から一転。北千住を一人で飲み歩き、店員さんに絡むことが唯一の楽しみという一面ももっている。
家族構成：夫・娘(3歳)
愛読書：週刊SPA

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